Ben je een klein- of grootverbruiker?
Voordat je investeert in een dak vol zonnepanelen, is het belangrijk om te weten wat voor aansluiting je hebt. De regels verschillen namelijk sterk tussen klein- en grootverbruikers.
- Heb je een aansluiting tot 3 x 80 ampère? Dan ben je een kleinzakelijke verbruiker. De meeste zzp’ers en mkb-bedrijven vallen hieronder.
- Bij een grotere aansluiting ben je grootverbruiker. Dan gelden andere regels voor teruglevering en subsidies.
Salderingsregeling
Kleinzakelijke gebruikers mogen opgewekte stroom nog steeds wegstrepen tegen hun eigen verbruik. Dat heet salderen. Lever je overdag stroom terug aan het net en neem je later stroom af? Dan worden die hoeveelheden tegen elkaar verrekend.
Maar let op: de salderingsregeling stopt definitief per 1 januari 2027. Daarna krijg je alleen nog een terugleververgoeding voor stroom die je niet direct zelf gebruikt.
Dat betekent niet dat zonnepanelen meteen onrendabel worden. Wel wordt het belangrijker om zoveel mogelijk zonnestroom direct zelf te verbruiken. Bijvoorbeeld voor machines en apparatuur, airco of warmtepomp, laadpalen voor elektrische bedrijfsauto’s en batterijopslag.
Terugleververgoeding en terugleverheffing
Wek je meer stroom op dan je verbruikt? Dan lever je het overschot terug aan het net. Daarvoor ontvang je een terugleververgoeding van je energiemaatschappij.
Maar steeds meer energieleveranciers rekenen daarnaast een terugleverheffing, waarbij je juist betaalt voor het terugleveren van stroom. Vooral ondernemers met veel teruglevering merken dat op hun energierekening. Daardoor wordt het financieel aantrekkelijker om opgewekte stroom zoveel mogelijk direct binnen het bedrijf te gebruiken, of op te slaan op een thuisbatterij of andere manier van energieopslag.
Welke fiscale voordelen zijn er?
De overheid stimuleert zakelijke zonnepanelen nog steeds via verschillende fiscale regelingen.
Geen energiebelasting over eigen zonnestroom
Een belangrijk voordeel blijft bestaan: over stroom die je zelf opwekt en direct gebruikt, betaal je geen energiebelasting. Zeker bij hoge energieprijzen kan dat flink schelen in de kosten.
EIA: extra aftrek voor energie-investeringen
Met de Energie-investeringsaftrek (EIA) mag je in 2026 veertig procent van de investeringskosten extra aftrekken van je fiscale winst. Dat levert een flink belastingvoordeel op. De installatie moet wel voldoen aan de voorwaarden van de actuele Energielijst van de RVO.
KIA: extra aftrek bij investeringen
Daarnaast kun je vaak gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Hoe hoog het voordeel precies is, hangt af van het totale investeringsbedrag in een jaar.
De KIA mag je combineren met de EIA. Daardoor kan het totale belastingvoordeel behoorlijk oplopen.
Vamil soms mogelijk bij circulaire zonnepanelen
Voor sommige circulaire zonnepanelen is de Vamil-regeling nog interessant. Daarmee schrijf je een groot deel van de investering versneld af. Dat levert vooral een liquiditeitsvoordeel op. De voorwaarden veranderen regelmatig. Lees meer over de regels: Duurzaam en fiscaal voordelig investeren met de MIA en Vamil.
ISDE en SDE++
Als je kleinschalig investeert in een zonneboiler, kun je de Investeringssubsidie Duurzame Energie (ISDE) aanvragen. Investeer je in zonnepanelen, dan kun je gebruikmaken van de Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie (SDE++). Lees alles over de ISDE en SDE++ in dit artikel.
Hoe zit het met btw op zakelijke zonnepanelen?
Ook de btw-regels rond zonnepanelen zijn belangrijk als je de investering doorrekent. Daarbij maakt het verschil waar de zonnepanelen worden geplaatst.
Op een bedrijfspand geldt meestal 21 procent btw
Laat je zonnepanelen installeren op een bedrijfspand? Dan betaal je in de meeste gevallen gewoon 21 procent btw over de aanschaf en installatie. Die btw kun je terugvragen via je btw-aangifte, mits je btw-belaste prestaties verricht.
Dat werkt anders dan bij zonnepanelen op woningen. Daar geldt sinds 2023 vaak een btw-tarief van 0 procent.
Terugleveren maakt je btw-ondernemer
Gebruik je niet alle opgewekte stroom zelf en lever je een deel terug aan het net? Dan ziet de Belastingdienst dat als een economische activiteit. Daardoor ben je voor de btw ondernemer. Voor de meeste ondernemers verandert er in de praktijk weinig, omdat zij al btw-aangifte doen voor hun bedrijf.
Let op bij de KOR
Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR)? Dan kun je meestal geen btw op de aanschaf van zonnepanelen terugvragen. In sommige situaties moet je je eerst afmelden voor de KOR om recht te hebben op btw-aftrek. Controleer dit vooraf goed met je boekhouder of fiscalist. Anders kan een deel van het belastingvoordeel verloren gaan.
Btw over teruggeleverde stroom
Lever je stroom terug aan het net? Dan moet je daar in principe btw over afdragen. Voor kleinere installaties bestaan vereenvoudigde regels en forfaits. Bij grotere zakelijke installaties loopt dit meestal mee in de reguliere btw-administratie.
Hoe zit het met btw op een batterij?
Steeds meer ondernemers combineren zonnepanelen met een batterij voor energieopslag. Zeker nu terugleveren minder aantrekkelijk wordt, groeit de belangstelling daarvoor snel.
Batterij tegelijk met zonnepanelen gekocht
Koop je de batterij samen met de zonnepanelen en vormen ze één energiesysteem? Dan mag je de btw meestal op dezelfde manier behandelen als de zonnepanelen zelf. Gebruik je de installatie voor btw-belaste activiteiten, dan kun je de btw doorgaans terugvragen.
Met een losse batterij vaak andere btw-regels
Koop je later een losse batterij? Dan kijkt de Belastingdienst onder meer naar:
- waarvoor je de batterij gebruikt
- of de batterij vooral stroom opslaat voor eigen gebruik
- of je actief handelt in stroom op het elektriciteitsnet
In sommige situaties is de btw volledig aftrekbaar, in andere gevallen slechts gedeeltelijk of helemaal niet.
Zakelijke opslag wordt interessanter
Door de afschaffing van de salderingsregeling en de opkomst van terugleverheffingen wordt energieopslag voor bedrijven steeds interessanter. Met een batterij kun je meer zonnestroom zelf gebruiken in plaats van terugleveren aan het net.
Dat kan helpen om energiekosten te verlagen, piekbelasting te beperken, slimmer te laden en minder afhankelijk te worden van schommelende stroomprijzen.
Hoe rendabel zijn zakelijke zonnepanelen?
Voor veel ondernemers blijven zonnepanelen financieel interessant, ondanks de veranderingen in wetgeving.
Terugverdientijd
De terugverdientijd hangt sterk af van:
- je stroomverbruik
- hoeveel opgewekte stroom je direct zelf gebruikt
- de grootte van de installatie
- de energieprijzen
- eventuele terugleverheffingen
Waar zonnepanelen vroeger soms binnen vijf jaar waren terugverdiend, ligt de terugverdientijd tegenwoordig vaak tussen de zes en tien jaar. Bedrijven die overdag veel stroom gebruiken, hebben meestal de beste businesscase.
Whitepaper Controle Belastingdienst
Netcongestie wordt steeds belangrijker
Een actueel aandachtspunt is netcongestie. Op steeds meer plekken zit het elektriciteitsnet vol. Daardoor kun je problemen krijgen met terugleveren van zonnestroom, uitbreiding van je aansluiting en extra laadpalen of batterijen. Controleer daarom vooraf bij je netbeheerder wat technisch nog mogelijk is op jouw locatie.
Andere voordelen van zonnepanelen
Zakelijke zonnepanelen leveren meer op dan alleen een lagere energierekening.
Lagere operationele kosten
Met eigen zonnestroom verlaag je structureel je energiekosten. Daardoor houd je meer financiële ruimte over voor andere investeringen.
Minder afhankelijk van energieprijzen
De energieprijzen blijven grillig. Met zonnepanelen krijg je meer grip op je toekomstige energiekosten.
Duurzamer imago
Steeds meer klanten en opdrachtgevers vinden duurzaamheid belangrijk. Zonnepanelen kunnen bijdragen aan een sterker en groener bedrijfsimago.
Goedkoper elektrisch rijden
Gebruik je elektrische bedrijfsauto’s? Dan kun je die deels opladen met eigen zonnestroom. Dat verlaagt de laadkosten aanzienlijk.
Zijn zonnepanelen zakelijk nog interessant?
Voor veel ondernemers blijft het antwoord: ja. Zeker bedrijven die veel stroom overdag gebruiken, kunnen nog steeds flink besparen met zonnepanelen.
Wel is de situatie veranderd. Maximaal terugleveren aan het net wordt minder interessant. De focus verschuift naar slim eigen verbruik, energieopslag en grip op energiekosten.
Laat daarom vooraf goed berekenen wat zonnepanelen in jouw situatie opleveren. Daarmee voorkom je verrassingen en weet je sneller of de investering past bij jouw bedrijf.