Wat is btw-aangifte doen?
Bij de btw-aangifte geef je aan de Belastingdienst door hoeveel belasting toegevoegde waarde (btw) je als bedrijf aan je klanten hebt berekend. Daarnaast mag je de btw aftrekken die aan jou is doorberekend voor zakelijke kosten (de voorbelasting). Deze betaalde btw breng je in mindering op de btw die je moet afdragen. Het bedrag dat overblijft, moet je overmaken aan de Belastingdienst.
Waarom is btw-aangifte doen belangrijk?
Ben je ondernemer voor de omzetbelasting, dan moet je altijd btw-aangifte doen. Ook als je in een bepaald tijdvak geen btw hoeft te betalen of juist geld terugkrijgt. Je doet dus ook aangifte over een tijdvak waarover je geen omzet hebt.
Doe je geen aangifte? Dan legt de fiscus je een naheffingsaanslag op. Daarbovenop riskeer je een boete, omdat je binnen de gestelde termijn geen aangifte hebt gedaan.
Hoe vaak moet je btw-aangifte doen als ondernemer?
Aangifte per maand, kwartaal of jaar
De Belastingdienst laat je weten over welk tijdvak je btw-aangifte moet doen: per maand, kwartaal of jaar. Meestal is dit per kwartaal. Wil je liever maandelijks aangifte doen of per jaar aangifte doen? Dat kun je aanvragen, maar dan moet je wel aan bepaalde voorwaarden voldoen.
Uitstel voor het doen van btw-aangifte
De Belastingdienst geeft ondernemers in uitzonderlijke gevallen uitstel voor het doen van btw-aangifte. Uitstel moet je schriftelijk aanvragen bij je belastingkantoor.
Het moet dan gaan om een ernstige calamiteit. Denk aan een brand of overstroming die je computers hebben beschadigd. Ben je inloggegevens kwijt die nodig zijn voor de btw-aangifte? Dat ziet de fiscus niet als reden voor uitstel.
Btw-aangifte doen in 3 eenvoudige stappen
De btw-aangifte doe je eenvoudig met de volgende stappen:
Stap 1: kies een methode
De btw-aangifte kun je op verschillende manieren doen:
Zelf online aangifte doen bij de Belastingdienst
Op het beveiligde gedeelte van de website van de Belastingdienst, in het ‘Mijn Belastingdienst Zakelijk’ portaal. Je vult hierbij een digitaal btw-aangifte formulier in. Hierbij gebruik je je btw-identificatienummer, lees ook: wat is een btw-nummer?. Per onderdeel krijg je extra uitleg door op het icoontje met het vraagteken te klikken.
Op op een van de volgende manieren:
- Via je boekhoudpakket of administratiesoftware
- Via je boekhouder, accountant of belastingadviseur
- Elektronische btw-aangiftesoftware
Tip: hoe je de aangifte omzetbelasting ook doet, zorg ervoor dat de gegevens in je in- en verkoopadministratie altijd up-to-date zijn. Dat scheelt tijd bij de aangifte omzetbelasting.
Stap 2: de btw berekenen
De btw kun je op twee manieren berekenen:
Via het factuurstelsel
Lever je goederen of diensten aan ondernemers? Of aan rechtspersonen die geen ondernemer zijn, zoals verenigingen of stichtingen? Dan ben je verplicht om een factuur te sturen.
Bij het berekenen van de btw ga je uit van het factuurstelsel. Je berekent de verschuldigde btw dan op basis van de in het aangiftetijdvak ontvangen en verstuurde facturen. De datum die je op de factuur zet is daarbij leidend.
Via het kasstelsel
Wanneer je voornamelijk goederen en diensten levert aan particulieren, werk je vaak met een kas- en bankadministratie. Bij het berekenen van de btw ga je uit van het kasstelsel. Je berekent de verschuldigde btw aan de hand van de in het aangiftetijdvak daadwerkelijk ontvangen bedragen.
Op de website van de Belastingdienst vind je een overzicht van de ondernemers voor wie het kasstelsel verplicht is.
Stap 3: de btw-aangifte verzenden
De uiterste inzenddatum van de btw-aangifte staat in het beveiligde gedeelte van de website van de Belastingdienst. De inzenddatum verschilt per tijdvak:
| Tijdvak | Uiterste inzenddatum btw-aangifte |
|---|---|
| Maand | De laatste dag van de maand die volgt op de maand waarover je aangifte doet |
| Kwartaal | De laatste dag van de maand die volgt op het kwartaal waarover je aangifte doet |
| Jaar | Vóór 1 april van het eerstvolgende jaar |
Als aangiftedatum geldt de dag waarop de Belastingdienst de aangifte heeft ontvangen, niet waarop deze is verzonden.
Herinnering voor de eerstvolgende btw-aangifte
Wil je een herinnering krijgen om btw-aangifte te doen? Dan heb je de volgende mogelijkheden:
- Stel e-mailherinneringen in. Hiervoor ga je naar het beveiligde gedeelte van de website van de Belastingdienst. Daar kun je bij de gebruikersinstellingen e-mailherinneringen instellen. Je vult hiervoor je e-mailadres in en geeft met een vinkje aan dat je ze wilt ontvangen.
- Gebruik de Btw-alert app. Op je smartphone of tablet krijg je dan een berichtje als het tijd is voor de volgende aangifte. Ook zet de app een herinnering in je agenda.
Tips voor een correcte btw-aangifte
Begin op tijd met je btw-aangifte
Het is slim om op tijd te beginnen met de aangifte, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Controleer daarbij ook of je alle inloggegevens bij de hand hebt en of deze nog geldig zijn. Als je je inloggegevens kwijt bent, kan het even duren voordat je nieuwe hebt.
Zorg dat je op tijd betaalt
Niet alleen de aangifte moet je op tijd inzenden, ook moet je de verschuldigde btw op tijd betalen aan de Belastingdienst. De uiterste ontvangstdatum van de betaling vind je op het beveiligde gedeelte van de website van de Belastingdienst.
Let op de verwerkingstijd van de bank
Banken hebben soms enkele dagen verwerkingstijd nodig. Ook kan de betaling langer duren in het weekend en op sommige feestdagen. Houd hier rekening mee bij de betaling.
Kortdurend uitstel van betaling aanvragen
Onder voorwaarden kun je kortdurend (maximaal vier maanden) uitstel van betaling krijgen. Op de website van de Belastingdienst lees je meer over de voorwaarden voor kortdurend uitstel van betaling. Als je hieraan voldoet, kun je dit aanvragen. Zorg wel dat je administratie op orde is!
Specifieke regels en tips voor startende ondernemers
Startende ondernemers schrijven zich in bij de Kamer van Koophandel. De KvK geeft je gegevens automatisch door aan de Belastingdienst. Je hoeft je dus niet apart aan te melden. Je krijgt een brief mee met het btw-nummer van je onderneming. Vervolgens ontvang je de eerste btw-aangifte digitaal.
De kleineondernemersregeling (KOR)
Heb je weinig omzet? Dan moet je net zo goed btw betalen, tenzij je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling (voor omzetten van minder dan € 20.000). In het laatste geval kunnen kleine ondernemers ontheffing van de btw-verplichtingen krijgen.
Whitepaper Belastingwijzigingen
Veelgestelde vragen over btw-aangifte
Op welke datum doe je btw-aangifte?
Op tijd aangifte doen is van groot belang. Wanneer je maand- of kwartaalaangifte doet, dan moet de aangifte uiterlijk op de laatste dag van de maand die volgt op de maand of het kwartaal waarover je aangifte doet. Aangifte over het eerste kwartaal doen? Dan moet deze aangifte uiterlijk 30 april van dat jaar binnen zijn bij de belastingdienst.
Hoe doe je aangifte als eenmanszaak?
Als eenmanszaak doe je op dezelfde manier aangifte als andere ondernemingen. Je doet dit bijvoorbeeld via de beveiligde online omgeving van de Belastingdienst, waar je kan inloggen als ondernemer. In sommige gevallen kun je de btw-aangiftes ook direct via je boekhoudprogramma indienen.
Hoe doe je btw-aangifte zakelijk?
Een btw-aangifte is in de basis altijd zakelijk. Een particulier kan geen btw-aangiftes indienen. Voor het doen van een btw-aangifte kun je het beste inloggen op de website Belastingdienst zakelijk. Daar staat de aangifte klaar om ingediend te worden.
Welk btw-tarief reken je aan klanten?
Het standaard btw-tarief is 21 procent. Voor bepaalde producten en diensten geldt echter een lager tarief van 9 procent, het 0%-tarief of zelfs een vrijstelling. Controleer altijd welk btw-tarief voor jouw situatie van toepassing is, zodat je weet hoeveel btw je moet berekenen.
