Wat is de energie-investeringsaftrek?
De regeling energie-investeringsaftrek (EIA) is er voor ondernemers die investeren in een bedrijfsmiddel dat gebruikmaakt van duurzame energie, de CO2-uitstoot vermindert of energiezuinig is. Dat klinkt misschien als ver van je bed, maar denk aan een oplaadpaal voor elektrische fietsen of auto’s, een 3-d printer of isolatie van je bedrijfspand.
In dit geval mag je 40 procent van de investeringskosten aftrekken van de fiscale winst. De regeling levert je dus belastingvoordeel op. Plus waarschijnlijk een lagere energierekening.
Profiteer van het extra budget
De overheid ziet graag dat ondernemers duurzaam bezig zijn. Om dit te stimuleren is er een pakket aan duurzaamheidssubsidies in het leven geroepen. De energie-investeringsaftrek is er daar eentje van. Voor 2025 is hier € 431 miljoen beschikbaar en in 2026 is dat € 460 miljoen. Dat is flink meer dan het budget in 2024 van €256 miljoen.
In aanmerking komen voor de EIA?
Alle ondernemers die inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen kunnen gebruikmaken van de aftrek. Er zijn wel voorwaarden waaraan een investering moet voldoen.
Belangrijkste voorwaarden energie-investeringsaftrek
- De energie-investeringsaftrek kan gebruikt worden voor aanschafkosten, voortbrengingskosten (zoals materiaalkosten of kosten voor arbeid) en kosten die gemaakt worden om bestaande bedrijfsmiddelen aan te passen.
- Het bedrijfsmiddel moet op de Energielijst staan van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
- De investering is minimaal € 2500.
- Het bedrijfsmiddel mag niet eerder door het bedrijf gebruikt zijn.
- Aanvragen moet binnen drie maanden na aankoop.
- Het maximale bedrag dat een bedrijf mag melden is €151 miljoen per jaar.
- Heb je eerst advies aangevraagd voor de investering en het bedrijfsmiddel voldoet aan alle eisen? Dan mag je ook de advieskosten opgeven voor de EIA.
Welk voordeel levert de EIA mij op?
Misschien klinkt het allemaal een beetje abstract. We maken met dit simpele rekenvoorbeeld duidelijk wat je kunt besparen:
Rekenvoorbeeld energie-investeringsaftrek
Stel dat je een winst hebt behaald van € 250.000 en hier 15 procent belasting over moet betalen. Dat betekent dat je € 37.500 aan de Belastingdienst afdraagt.
Heb je bedrijfsmiddelen aangeschaft of aangepast die op de Energielijst staan? Je investeert bijvoorbeeld een bedrag van € 70.000 in energiebesparende bedrijfsmiddelen. Dan mag je 40 procent van dit bedrag aftrekken van je winst. Dat komt neer op: € 70.000 x 40% = € 28.000.
Jouw fiscale winst is dan geen € 250.000 maar € 222.000. Je betaalt dan (€ 222.000 x 15%) € 33.300 belasting. Jouw belastingvoordeel is dus (€ 37.500 – € 33.300) €4200.
Regeling energie-investeringsaftrek aanvragen
Ga eerst na of jouw investering op de Energielijst staat. De energie-investeringsaftrek aanvragen doe je via de site van de RVO. Een paar uur daarna krijg je een bevestiging in je mailbox met daarin een referentienummer.
Vervolgens krijg je meestal binnen acht weken te horen of je aanvraag is goedgekeurd. Is dat het geval? Dan maak je bij je belastingaangifte gebruik van de aftrek.
Whitepaper Controle Belastingdienst
Veelgestelde vragen over de EIA
Kunnen de KIA en de EIA gecombineerd worden?
Dat kan. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is bedoeld voor ondernemers die investeren in kleine bedrijfsmiddelen. De energie-investeringsaftrek (EIA) is specifiek gericht op bedrijven die investeren in energiebesparende maatregelen of duurzame energie.
Als een ondernemer in kleine bedrijfsmiddelen investeert en het bedrijfsmiddel staat op de Energielijst, komt hij in aanmerking voor beide regelingen en kunnen deze worden gecombineerd. Dit betekent dat je zowel de KIA als de EIA mag toepassen op je investeringen, wat kan resulteren in een aanzienlijke fiscale besparing.
EIA en MIA (Milieu-investeringsaftrek)
Komt een investering in aanmerking voor EIA en Milieu-investeringsaftrek (MIA)? Dan moet je kiezen voor één van de twee regelingen. Of de investeringskosten opsplitsen. Dat kan interessant zijn, omdat het voordeel van de MIA en EIA niet gelijk is. Let op: je kunt een aanvraag niet achteraf omzetten naar een andere regeling.
