Hoe werkt het?
De infographic hieronder geeft een goed beeld van hoe carrouselfraude in zijn werk gaat. In de infographic wordtn Frankrijk als voorbeeld van het buitenland genoemd, maar dat kan willekeurig elk ander EU-land zijn.
Bron: Belastingdienst.
Zo’n carrousel draait korte tijd op volle toeren en stopt dan, waarna de criminelen spoorloos verdwijnen. Goedwillende ondernemers die onbedoeld slachtoffer worden van deze praktijken, moeten er rekening mee houden dat de fiscus op bezoek komt en mogelijke naheffingen.
Verleggingsregeling
Sinds 1 april 2013 is de verleggingsregeling in de btw van toepassing op de levering van computerchips, mobiele telefoons, tablets, portable computers en spelcomputers. Deze regeling voorkomt bijvoorbeeld carrouselfraude met deze producten.
Signalen herkennen
U krijgt bijvoorbeeld goederen aangeboden met een hoge waarde, hoog transactievolume of onder de gangbare marktprijs. Ook steeds wisselende leveranciers en kopers en handelaren die sinds kort actief zijn of net een bestuurswisseling hebben ondergaan, kunnen duiden op btw-fraude.
Een andere aanwijzing voor carrouselfraude is dat een leverancier u al op voorhand aangeeft aan wie u de goederen kunt doorverkopen. Of een (potentiële) koper vertelt u bij wie u de door hem gevraagde goederen moet inkopen. U kunt ook worden benaderd om voor u branchevreemde artikelen te verkopen of om deel te nemen aan parallelhandel.
Lees ook:
